《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資工作指引（試行）》

第一章 總則 

第一條【立法目的和依據(jù)】為規(guī)范銀行跨境業(yè)務(wù)管理，防范洗錢、恐怖融資及跨境資金非法流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國反洗錢法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》等規(guī)定，制定本指引。

第二條【跨境業(yè)務(wù)定義】本指引所指跨境業(yè)務(wù)是指境內(nèi)外機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外個(gè)人發(fā)生的跨境本外幣收支活動(dòng)和境內(nèi)外匯經(jīng)營活動(dòng)。 

第三條【工作原則】銀行辦理跨境業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢法律法規(guī)及中國人民銀行、國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定，按照本指引規(guī)定和要求，以風(fēng)險(xiǎn)為本，切實(shí)履行“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審查”職責(zé)，有效識(shí)別、評估、監(jiān)測和控制跨境業(yè)務(wù)的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。

第四條【管理環(huán)節(jié)】銀行對跨境業(yè)務(wù)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、監(jiān)測和控制工作，應(yīng)貫穿整個(gè)跨境業(yè)務(wù)流程，包括客戶背景調(diào)查、業(yè)務(wù)審核、持續(xù)監(jiān)控、信息資料留存及報(bào)告等。

第五條【內(nèi)控要求】銀行應(yīng)結(jié)合跨境業(yè)務(wù)流程及管理要求，建立健全反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制體系，明確跨境業(yè)務(wù)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、監(jiān)測和控制的職責(zé)分工。

第六條【風(fēng)險(xiǎn)提示】銀行在辦理跨境業(yè)務(wù)過程中，除按本指引執(zhí)行外，還應(yīng)根據(jù)中國人民銀行、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國家外匯管理局等金融管理部門發(fā)布的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，查找風(fēng)險(xiǎn)漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，采取有針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第二章 客戶盡職調(diào)查

第七條【盡職調(diào)查要求】銀行應(yīng)在為客戶開立外匯賬戶或與客戶建立跨境業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，切實(shí)落實(shí)“了解你的客戶”原則，嚴(yán)格按照反洗錢和反恐怖融資以及跨境業(yè)務(wù)管理相關(guān)要求，使用可靠的數(shù)據(jù)或信息、獨(dú)立來源的證明文件對客戶身份進(jìn)行識(shí)別和核實(shí)，充分了解非自然人客戶受益所有人等，確?？蛻艟邆鋸氖孪嚓P(guān)業(yè)務(wù)的資格，以及客戶身份信息的完整性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性。

第八條【盡職調(diào)查信息】銀行在辦理跨境業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入和存續(xù)期間，應(yīng)識(shí)別客戶以下背景信息，包括但不限于：客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)等級、在相關(guān)監(jiān)管部門和銀行的違規(guī)記錄、不良記錄等；客戶經(jīng)營狀況、股東或?qū)嶋H控制人、受益所有人、主要關(guān)聯(lián)企業(yè)與交易對手、信用記錄、財(cái)務(wù)指標(biāo)、資金來源和用途、建立業(yè)務(wù)關(guān)系的意圖和性質(zhì)、交易意圖及邏輯、涉外經(jīng)營和跨境收支行為、是否為政治公眾人物等。

第九條【風(fēng)險(xiǎn)等級分類管理】銀行應(yīng)按照現(xiàn)行反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)，合理確定客戶的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)等級，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的控制措施，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)追蹤。 

第十條【未通過審核情形】客戶有拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件，提供虛假身份證明資料、經(jīng)營資料或業(yè)務(wù)背景資料，開戶理由不合理、開立業(yè)務(wù)與客戶身份不相符等情形的，銀行應(yīng)拒絕受理其業(yè)務(wù)申請，并按反洗錢相關(guān)規(guī)定報(bào)告可疑行為。 

第十一條【持續(xù)識(shí)別】在與客戶的跨境業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)要求，持續(xù)識(shí)別和重新識(shí)別客戶。

第十二條【代理情形】銀行依托第三方機(jī)構(gòu)識(shí)別客戶身份的，應(yīng)通過合同、協(xié)議或其他書面文件，明確第三方機(jī)構(gòu)在識(shí)別客戶身份及反洗錢和反恐怖融資監(jiān)控方面的職責(zé)，要求第三方機(jī)構(gòu)制定符合要求的客戶身份識(shí)別措施，并督促其執(zhí)行。依托第三方代為履行客戶身份識(shí)別的，銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任。

第三章 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與盡職審查 

第十三條【業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估】銀行應(yīng)綜合考慮各方面因素，對跨境業(yè)務(wù)的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評估，合理確定洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)等級。特別是推出和運(yùn)用與跨境業(yè)務(wù)相關(guān)的新金融業(yè)務(wù)、新營銷渠道、新技術(shù)前，應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)全面的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估，按照風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第十四條【識(shí)別要求】銀行為客戶辦理跨境業(yè)務(wù)應(yīng)貫徹落實(shí)“了解你的業(yè)務(wù)”原則，建立完整、有效的跨境業(yè)務(wù)審核指引和操作流程，有效識(shí)別客戶申請辦理跨境業(yè)務(wù)的交易背景、交易性質(zhì)、交易環(huán)節(jié)和交易目的等，審查交易的合規(guī)性、真實(shí)性、合理性及其與跨境收支的一致性。銀行為客戶提供跨境支付服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確保支付指令的完整性、一致性、可跟蹤稽核和不可篡改。 

第十五條【識(shí)別原則】銀行識(shí)別客戶跨境業(yè)務(wù)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)遵循“邏輯合理性”和“商業(yè)合理性”原則，分析客戶提供的交易材料之間是否能相互印證、邏輯合理；綜合評估跨境業(yè)務(wù)金額、幣種、期限等與相應(yīng)的基礎(chǔ)交易背景是否匹配等。

第十六條【識(shí)別方法】銀行應(yīng)根據(jù)跨境業(yè)務(wù)的種類，按照風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，制定相應(yīng)的跨境業(yè)務(wù)審查要求。審查內(nèi)容包括但不限于：客戶跨境業(yè)務(wù)需求、資金來源或用途、款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)頻率、性質(zhì)、路徑與客戶生產(chǎn)經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)狀況是否相符；跨境業(yè)務(wù)的資金規(guī)模與客戶實(shí)際經(jīng)營規(guī)模、資本實(shí)力是否相符；跨境業(yè)務(wù)需求與行業(yè)特點(diǎn)、客戶過往交易習(xí)慣或經(jīng)營特征是否相符等。

第十七條【識(shí)別參考因素】銀行對各類跨境業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)開展區(qū)域和客戶群體等實(shí)際情況，區(qū)分新業(yè)務(wù)和存量業(yè)務(wù)，綜合考慮確定風(fēng)險(xiǎn)因素，可參考客戶聲譽(yù)、客戶類型或群體、交易渠道、交易特征、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)開展區(qū)域等，包括但不限于：

（一）已被銀行列入洗錢高風(fēng)險(xiǎn)分類，或被中國人民銀行、國家外匯管理局或其他監(jiān)管部門納入限制性分類管理目錄或重點(diǎn)監(jiān)管名單；

（二）因重大違規(guī)行為，近一年內(nèi)被中國人民銀行、國家外匯管理局或其他監(jiān)管部門行政處罰、風(fēng)險(xiǎn)提示或通報(bào)；

（三）客戶身份信息存在疑問、背景不明，或者無法獲取足夠信息對客戶背景進(jìn)行評估，如無正式固定辦公經(jīng)營場所、無準(zhǔn)確聯(lián)系方式、主營業(yè)務(wù)在異地的客戶、身份信息存疑的新創(chuàng)建業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶等；

（四）新設(shè)立或新開戶即開展大額頻繁跨境交易，或長期睡眠賬戶突然出現(xiàn)大額頻繁跨境交易，且無合理理由；

（五）跨境交易業(yè)務(wù)種類、跨境交易規(guī)模與客戶資本實(shí)力、投資總額、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、歷史交易習(xí)慣顯著不符；

（六）交易價(jià)格明顯偏離市場價(jià)格正常范圍，交易明顯不符合常理或不具有商業(yè)合理性；

（七）交易資金來源或去向可疑，或交易主體、交易性質(zhì)、目的、背景等信息異常；

（八）其他異常情形，如中國人民銀行、國家外匯管理局發(fā)布的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示列示的情形等。

第十八條【持續(xù)監(jiān)控要求】在與客戶的跨境業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，銀行應(yīng)對客戶和跨境業(yè)務(wù)準(zhǔn)入后的后續(xù)交易及資金流向進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，確保當(dāng)前交易、資金流向及用途符合跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資管理要求，保持對客戶及其業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資金來源等方面的持續(xù)了解。若發(fā)現(xiàn)重大異常情況，應(yīng)按現(xiàn)行反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)采取有效控制措施。 

第十九條【強(qiáng)化審查措施】銀行應(yīng)圍繞真實(shí)性、合規(guī)性、合理性及審慎性開展盡職審查，形成對客戶交易真實(shí)性與合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的整體判斷，并根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級采取與風(fēng)險(xiǎn)相稱的盡職審查措施。對于低風(fēng)險(xiǎn)客戶和低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，銀行可按照現(xiàn)行管理法規(guī)及內(nèi)控制度規(guī)定，簡化審查措施。對于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者存在異常或可疑情況的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇采取以下強(qiáng)化審查措施：

（一）要求客戶提供或主動(dòng)收集更多的直接證明材料；

（二）通過自行查證、銀行系統(tǒng)內(nèi)部共享信息、第三方查證等方法，查證客戶提供的真實(shí)性證明材料是否真實(shí)、是否系偽造變造、是否被違規(guī)重復(fù)使用；

（三）通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、海外關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)協(xié)查認(rèn)證等方式，核實(shí)客戶身份和背景信息；

（四）深入了解客戶的背景信息，如法定代表人、實(shí)際控制人、受益所有人、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)狀況、上下游合作伙伴、母公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)、業(yè)務(wù)歷史記錄、資信評級記錄、其他通過公共數(shù)據(jù)庫或互聯(lián)網(wǎng)渠道獲取的信息；

（五）全面分析客戶申請辦理業(yè)務(wù)信息，如業(yè)務(wù)需求背景、交易目的、交易性質(zhì)、資金來源和用途、交易對手方、交易受益人；

（六）實(shí)地查訪客戶住所或單位所在地，機(jī)構(gòu)客戶注冊地或?qū)嶋H辦公地；

（七）通過代理銀行或跨境業(yè)務(wù)上下游銀行或機(jī)構(gòu)，調(diào)查或查詢客戶與業(yè)務(wù)信息；

（八）其他審查措施。

第二十條【禁止性要求】銀行不得以跨境業(yè)務(wù)競爭和發(fā)展需要為由降低盡職審查標(biāo)準(zhǔn)，也不得以資金風(fēng)險(xiǎn)較低而降低或免于盡職審查責(zé)任。 

第二十一條【未排除風(fēng)險(xiǎn)情形】經(jīng)盡職審查無法排除風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)現(xiàn)客戶涉嫌違法違規(guī)行為的，銀行應(yīng)將其納入高風(fēng)險(xiǎn)客戶名單，并在一定時(shí)間內(nèi)限制或拒絕為其辦理某類或所有跨境業(yè)務(wù)。 

第二十二條【制裁情形】銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外交部關(guān)于執(zhí)行聯(lián)合國安理會(huì)相關(guān)制裁決議和有權(quán)部門防范打擊恐怖主義和恐怖融資相關(guān)要求采取相應(yīng)措施。

第四章 報(bào)告制度和資料留存

第二十三條【大額和可疑報(bào)告】銀行應(yīng)按照反洗錢規(guī)定建立健全并執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。 

第二十四條【資料留存要求】銀行應(yīng)建立可用于各類跨境業(yè)務(wù)的客戶信息檔案，以書面或電子等形式完整妥善保存客戶身份資料、交易記錄，以及反映銀行開展客戶盡職調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)分類、盡職審查情況及過程的相關(guān)資料和記錄。客戶資料應(yīng)按照相關(guān)法律規(guī)定的期限歸檔留存?zhèn)洳椤?/p>

第五章 內(nèi)部控制

第二十五條【內(nèi)控架構(gòu)】銀行應(yīng)結(jié)合跨境業(yè)務(wù)流程及管理要求，建立健全內(nèi)控組織架構(gòu)，明確跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資工作的職責(zé)分工。 

第二十六條【內(nèi)控制度】銀行應(yīng)將跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資要求全面納入內(nèi)控制度體系，包括客戶盡職調(diào)查、洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理、可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存、反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部檢查和審計(jì)、重大洗錢案件應(yīng)急處置等方面。

第二十七條【信息系統(tǒng)要求】銀行跨境業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)應(yīng)滿足跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資實(shí)際管理需求，確保客戶身份信息和交易信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。 

第二十八條【內(nèi)控檢查要求】銀行應(yīng)將跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資管理情況納入內(nèi)部檢查和審計(jì)范圍，并定期開展監(jiān)督檢查工作。

第二十九條【考核要求】銀行應(yīng)將跨境業(yè)務(wù)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制的執(zhí)行情況納入內(nèi)部考核評估，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)責(zé)任范圍和責(zé)任追究機(jī)制。

第三十條【保密要求】對依法履行跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易記錄，銀行及其工作人員應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個(gè)人提供。

第六章 附則 

第三十一條【納入考核】本指引執(zhí)行情況作為反洗錢分類評級、宏觀審慎評估、銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估、跨境業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)等工作的參考。 

第三十二條【參照適用】非銀行金融機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)、清算機(jī)構(gòu)、個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)等其他從事跨境業(yè)務(wù)的反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。 

第三十三條【例外條款】反洗錢、跨境人民幣業(yè)務(wù)、外匯管理等相關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十四條【解釋權(quán)限】本指引由中國人民銀行、國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。 

第三十五條【生效時(shí)間】本指引自發(fā)布之日起30日后實(shí)施。 

中國人民銀行辦公廳

2021年1月20日印發(fā)